PLANEACIÓN FINANCIERA

La planeación financiera es un proceso a través del cual se valora el contexto de una empresa con respecto a sus activos líquidos y sus necesidades financieras. 

Según Joaquín Moreno, la planeación financiera es una técnica que reúne un conjunto de métodos, instrumentos y objetivos con el fin de establecer en una empresa pronósticos y metas económicas y financieras por alcanzar, tomando en cuenta los medios que se tienen y los que se requieren para lograrlo 

                              TIPOS DE PLANEACIÓN FINANCIERA 

De acuerdo con Arturo Morales Castro y José Antonio Morales Castro, en su libro Planeación Financiera, existen varios tipos de planes financieros: 

Largo plazo: Se refiere a cubrir financiamientos de altos montos o de inversión. 

Corto plazo: Son los más empleados y comúnmente conocidos como planes de flujos de efectivo o tesorería. 

Emergencia: Fondos destinados a cubrir desastres naturales, epidemias, incendios, etc.

                                 OBJETIVOS DE LA PLANEACIÓN FINANCIERA 

1. Evitar situaciones de falta de disponibilidad de recursos financieros líquidos que puedan ser perjudiciales para el logro de los objetivos de la organización. una empresa puede ser rentable en el largo plazo, pero una mala administración financiera puede llevarla a la bancarrota en el corto plazo. 

2. Evitar un alto costo de oportunidad causado por la mantención de un elevado stock de activos financieros. 

3. Permitir que la organización disponga de los recursos financieros necesarios para aprovechar las oportunidades de negocios que se puedan presentar. 

ELEMENTOS A TENER EN CUENTA PARA LA PLANEACIÓN FINANCIERA  EFICIENTE

1. Debe estar alineada con las metas y la visión de la organización  
No es un objetivo de la planificación financiera definir metas y objetivos de largo plazo de la
organización, pero sí puede influir en la planificación de corto plazo. 
Ejemplo: la empresa ASISTUR estima posibles riesgos en la caída temporaria de sus
ventas en el corto plazo. 
¿Qué le corresponde a la administración financiera? 
Puede sugerir a la gerencia la conveniencia desprenderse de ciertos activos para evitar un
riesgo de insolvencia financiera. 
2. Presupuestos y lujos de caja 
La confección de los mismos son actividades consideradas de gran importancia dentro de
la administración financiera. 
¿Qué son los presupuestos financieros? 
Son una herramienta de planificación que muestran el rendimiento esperado (en términos
financieros) de distintas partes de la organización. 
¿Qué son los flujos de cajas? 
Son reportes que contienen los ingresos y egresos de dinero de una empresa. 
3. Las variables del entorno 
Una organización debe manejar tanto las variables de su entorno como de sus
competidores, 
Debe medir el posible impacto de aquellos cambios, en las variables internas y externas
que puedan estar vinculados con los recursos financieros, 
Una buena administración financiera debe reaccionar rápidamente ante cambios en el
entorno o ante cambios en la situación interna de la organización, y 
Para ello, siempre tener claro su en cuenta los cambios en los objetivos de mediano y largo
plazo. 
4. Realiza estimaciones de los valores futuros de distintas variables algunas de las
variables más importantes a tener en cuenta por la planificación financiera son: 
4.1 Nivel de activos que posee la organización y su grado de liquidez 
4.2 Tasa de interés y posibilidad de financiamiento 
4.3 Inversiones futuras 
4.4 Costos operativos 
4.5 Nivel de ventas 

                                                   EJERCICIO Nro. 1 

La mediana empresa LA ORIENTAL, dedicada a la venta de escritorios al por mayor, realiza su anteproyecto financiero para el primer semestre del próximo año y para ello tiene en cuenta todos los ingresos en efectivo que proyecta tener la empresa para ese periodo. 

El departamento de ventas presenta la siguiente información:

MESES
	ENERO	FEBRERO	MARZO	ABRIL	MAYO	JUNIO
UNIDADES (en miles)	250	275	300	325	350	375

EMPRESA LA ORIENTAL

PROGRAMA DE INGRESOS EN EFECTIVO
PRIMER SEMESTRE 2019

	ENERO	FEBRERO	MARZO	ABRIL	MAYO	JUNIO
VENTAS TOTALES	7500	8250	9000	9750	10500	11250
DE CONTADO	3750	4125	4500	4875	5250	5625
A 30 DÍAS		2250	2475	2700	2925	3150
A 60 DÍAS			1500	1650	1800	1950
INGRESOS TOTALES			8475	9225	9975	10725

BIBLIOGRAFIA

1. Econlink (2015). Planeación Financiera. Consultado el 06 de Nov de 2018. Disponible en: www.econlink.com.ar/planeacion-financiera

2. Gitman, J. (1997). Administración financiera básica. Editorial Harla. Séptima edición. México, p. 1077.

3. Morales, A y Morales, J.A. (2014). Planeación financiera. Grupo editorial Patria. Primera edición Ebook. México, p. 82

4. Moreno, J. (2003). Planeación financiera. Compañía Editorial Continente. México, p. 51.

5. Ruiz, M. (2012) Programa de ingresos en efectivo, planeación financiera, ejemplo de una PyME. Consultado el 5 de febrero de 2019. Disponible en: www.youtube.com/watch?v=814XVGEIrFo

6. Zapata, C (2018). La planeación financiera como herramienta de gestión. Consultado el 5 de enero de 2019. Disponible en: www.herramientas.camaramedellin.com.co/Inicio/Buenaspracticasempresariales/BibliotecaContabilidadyFinanzas/Laplaneaci%C3%B3nfinancieracomoherramientadegesti.aspx

7. Weston, J. y Copeland, E. (1995). Finanzas en administración. Editorial McGraw-Hill. Novena edición, Volumen I. México p. 638.