PLANEACIÓN FINANCIERA

La planeación financiera es un proceso a través del cual se valora el contexto de una empresa con respecto a sus activos líquidos y sus necesidades financieras. 

Según Joaquín Moreno, la planeación financiera es una técnica que reúne un conjunto de métodos, instrumentos y objetivos con el fin de establecer en una empresa pronósticos y metas económicas y financieras por alcanzar, tomando en cuenta los medios que se tienen y los que se requieren para lograrlo 

                              TIPOS DE PLANEACIÓN FINANCIERA 

De acuerdo con Arturo Morales Castro y José Antonio Morales Castro, en su libro Planeación Financiera, existen varios tipos de planes financieros: 

Largo plazo: Se refiere a cubrir financiamientos de altos montos o de inversión. 

Corto plazo: Son los más empleados y comúnmente conocidos como planes de flujos de efectivo o tesorería. 

Emergencia: Fondos destinados a cubrir desastres naturales, epidemias, incendios, etc.

                                 OBJETIVOS DE LA PLANEACIÓN FINANCIERA 

1. Evitar situaciones de falta de disponibilidad de recursos financieros líquidos que puedan ser perjudiciales para el logro de los objetivos de la organización. una empresa puede ser rentable en el largo plazo, pero una mala administración financiera puede llevarla a la bancarrota en el corto plazo. 

2. Evitar un alto costo de oportunidad causado por la mantención de un elevado stock de activos financieros. 

3. Permitir que la organización disponga de los recursos financieros necesarios para aprovechar las oportunidades de negocios que se puedan presentar. 

ELEMENTOS A TENER EN CUENTA PARA LA PLANEACIÓN FINANCIERA  EFICIENTE

1. Debe estar alineada con las metas y la visión de la organización  
No es un objetivo de la planificación financiera definir metas y objetivos de largo plazo de la
organización, pero sí puede influir en la planificación de corto plazo. 
Ejemplo: la empresa ASISTUR estima posibles riesgos en la caída temporaria de sus
ventas en el corto plazo. 
¿Qué le corresponde a la administración financiera? 
Puede sugerir a la gerencia la conveniencia desprenderse de ciertos activos para evitar un
riesgo de insolvencia financiera. 
2. Presupuestos y lujos de caja 
La confección de los mismos son actividades consideradas de gran importancia dentro de
la administración financiera. 
¿Qué son los presupuestos financieros? 
Son una herramienta de planificación que muestran el rendimiento esperado (en términos
financieros) de distintas partes de la organización. 
¿Qué son los flujos de cajas? 
Son reportes que contienen los ingresos y egresos de dinero de una empresa. 
3. Las variables del entorno 
Una organización debe manejar tanto las variables de su entorno como de sus
competidores, 
Debe medir el posible impacto de aquellos cambios, en las variables internas y externas
que puedan estar vinculados con los recursos financieros, 
Una buena administración financiera debe reaccionar rápidamente ante cambios en el
entorno o ante cambios en la situación interna de la organización, y 
Para ello, siempre tener claro su en cuenta los cambios en los objetivos de mediano y largo
plazo. 
4. Realiza estimaciones de los valores futuros de distintas variables algunas de las
variables más importantes a tener en cuenta por la planificación financiera son: 
4.1 Nivel de activos que posee la organización y su grado de liquidez 
4.2 Tasa de interés y posibilidad de financiamiento 
4.3 Inversiones futuras 
4.4 Costos operativos 
4.5 Nivel de ventas 

                                                   EJERCICIO Nro. 1 

La mediana empresa LA ORIENTAL, dedicada a la venta de escritorios al por mayor, realiza su anteproyecto financiero para el primer semestre del próximo año y para ello tiene en cuenta todos los ingresos en efectivo que proyecta tener la empresa para ese periodo. 

El departamento de ventas presenta la siguiente información:

MESES
	ENERO	FEBRERO	MARZO	ABRIL	MAYO	JUNIO
UNIDADES (en miles)	250	275	300	325	350	375

EMPRESA LA ORIENTAL

PROGRAMA DE INGRESOS EN EFECTIVO
PRIMER SEMESTRE 2019

	ENERO	FEBRERO	MARZO	ABRIL	MAYO	JUNIO
VENTAS TOTALES	7500	8250	9000	9750	10500	11250
DE CONTADO	3750	4125	4500	4875	5250	5625
A 30 DÍAS		2250	2475	2700	2925	3150
A 60 DÍAS			1500	1650	1800	1950
INGRESOS TOTALES			8475	9225	9975	10725

BIBLIOGRAFIA

1. Econlink (2015). Planeación Financiera. Consultado el 06 de Nov de 2018. Disponible en: www.econlink.com.ar/planeacion-financiera

2. Gitman, J. (1997). Administración financiera básica. Editorial Harla. Séptima edición. México, p. 1077.

3. Morales, A y Morales, J.A. (2014). Planeación financiera. Grupo editorial Patria. Primera edición Ebook. México, p. 82

4. Moreno, J. (2003). Planeación financiera. Compañía Editorial Continente. México, p. 51.

5. Ruiz, M. (2012) Programa de ingresos en efectivo, planeación financiera, ejemplo de una PyME. Consultado el 5 de febrero de 2019. Disponible en: www.youtube.com/watch?v=814XVGEIrFo

6. Zapata, C (2018). La planeación financiera como herramienta de gestión. Consultado el 5 de enero de 2019. Disponible en: www.herramientas.camaramedellin.com.co/Inicio/Buenaspracticasempresariales/BibliotecaContabilidadyFinanzas/Laplaneaci%C3%B3nfinancieracomoherramientadegesti.aspx

7. Weston, J. y Copeland, E. (1995). Finanzas en administración. Editorial McGraw-Hill. Novena edición, Volumen I. México p. 638.

ETHEREUM Y LOS CIBERCRIMENES FINANCIEROS

Desde el mismo surgimiento de la especie humana los crímenes entre personas han existido debido a disimiles razones, con el pasar del tiempo los gobiernos encargaron a las cortes penales de analizarlos, investigarlos y hacer justicia, asumiendo estos una gama de tipicidad. Con la llegada de la era de la informática y las comunicaciones estos tipos de crímenes fueron asumiendo nuevas modalidades y formas de manifestación, apareciendo así el cibercrimen, también conocido delito informático, el que tiene su accionar en una perspectiva antijurídica y criminal a través de medios informáticos, también pueden tener como misión destruir y dañar. 
Estos crímenes toman una mayor dimensión a inicios del presente siglo, con el surgimiento de las Fintech, Blockchain, Banca Móvil, entre otras técnicas, las que no han estado exenta de crímenes informáticos, ya que varias empresas de este tipo han sido y aún están siendo víctimas del cibercrimen. 
En junio de 2016, se prendieron las sirenas cuando el mundo conoció del cibercrimen que empañó la imagen de la empresa Ethereum, plataforma informática que funciona sobre un sistema de código abierto que permite la elaboración de acuerdos de contratos inteligentes entre pares para ampliar los pagos básicos en Bitcoin, basada precisamente en el modo blockchain. 
Esta entidad, en sus operaciones emplea una de las formas más conocidas en el mundo como son los tokens canjeables por ciertos tipos de servicios, la emisión de tokens, también conocidos como ICO (ofertas iniciales de monedas) forma financiera que le ha permitido atraer billones de dólares. Debido a un error en el contrato inteligente “DAO” la entidad fue despojada nada más y nada menos que de la discreta cantidad de 74 millones de dólares del total invertido, el que ascendía a 150 millones. Según la firma Chainalysis, empresa investigadora enfocada en el estudio de criptoactivos, se estima que alrededor de 30 mil personas fueron víctimas del cibercrimen en Ethereum, ocasionándoles pérdidas de 7, 500 dólares a cada una. A partir de estos hechos, el cibercrimen como proporción de los fondos de ICO recolectados ha experimentado una disminución alrededor del 10 por ciento en el último año. 
Se pueden ubicar cuatro tipos de categorías, en los cibercrímenes frecuentes de Ethereum, siendo estos exploits, hacks, phishing y ponzi. Ejemplo de ellos fue en junio de 2017 cuando mediante el exploits fueron sustraídos de la billetera Parity 30 millones de dólares. Otros bandidos cibernéticos optan por el hacks y ejecutan proezas con un elevado perfil, el phishing por su parte está creando actualmente los mayores ingresos. 
De la misma manera que se diversifica e incrementa el mercado financiero se perfeccionan las habilidades y destrezas que van ganado las personas que se encargan de los ciberataques financieros, su monitoreo y detección se hace cada día más complejo, por lo que tomar cualquier medida al respecto no resulta excesivo. 

Bibliografía: 

1. El ascenso de la ciberdelincuencia en Ethereum. Consultado el 06 de enero de 2019. Disponible en: www.blog.chainalysis.com/reports/the-rise-of-cybercrime-on-ethereum 

2. Jaramillo, A (2018). ¿Sabes cuáles son los cibercrimenes más comunes? Consultado el 27 de octubre de 2018. Disponible en: www.merca20.com/sabes-cuales-son-los-cibercrimenes-mas-comunes/ 

3. Los cibercrimenes financieros más comunes. Consultado el 16 de diciembre de 2018. Disponible en: www.misfinanzasparainvertir.com/noticias/los-cibercrimenes-financieros-mas-comunes/

RETOS ACTUALES DE LA ECONOMÍA FAMILIAR

“Dondequiera que vivan en el mundo, les instamos a evaluar su situación económica para prepararse para la adversidad. Les instamos a ser moderados en sus gastos y a ejercer la disciplina en sus compras a fin de evitar las deudas… Si ya han pagado sus deudas y cuentan con una reserva económica, por pequeña que sea, ustedes y su familia se sentirán más seguros y disfrutarán de mayor paz en su corazón” (Preparad todo lo que fuere necesario: La economía familiar). 

Con la publicación del libro LA RIQUEZA DE LAS NACIONES a finales del siglo XVIII, el destacado economista Adam Smith (1723-1790) logra darle un giro a la manera de ver, analizar y aplicar la economía, llegándose a considerar este periodo como el verdadero inicio de la economía y el comienzo de esta como una disciplina científica independiente. 

Atendiendo al encargo social otorgado a la economía de gestionar los recursos de una determinada área, con el pasar del tiempo esta disciplina fue adquiriendo mucho más interés e importancia extendiendo su campo de aplicación a otras ramas y ciencias, adoptando diferentes nombres según el área donde se aplica, como es: economía internacional, economía financiera, de la salud, educación, laboral, empresarial, agraria, ecológica, ambiental, urbana y del hogar o doméstica como también se le conoce. 

Etimológicamente la palabra economía nos apunta a la administración adecuada de bienes escasos, por lo que podemos conceptualizar a la economía del hogar como la ciencia que se encarga de administrar oportunamente aquellos bienes escasos de los que dispone un individuo para satisfacer sus necesidades más urgentes. 

La Economía del hogar se puede considerar como el conjunto de acciones dirigidas al control, orden y administración de la casa, dicha administración tiene por objeto, el cuido de aquellos individuos que integran el núcleo familiar, los ahorros y uso adecuado de los bienes patrimoniales familiares y la educada distribución de los ingresos. 

Todos los miembros de una familia son responsables de proporcionar todo aquello que se convierta en necesario e imprescindible en el hogar (hasta donde le sea posible) para vivir con calidad de vida. La administración y control de la economía familiar son encargos que la sociedad les ha otorgado al esposo y la esposa con un alto grado de seguridad, sinceridad y honradez. 

Con la sabiduría, seguridad y confianza que las familias manejen sus finanzas lograran promover la prosperidad tan deseada en toda familia, aun cuando alguno de sus miembros se encuentre en situaciones financieras embarazosas debido al gasto excesivo, al desempleo, gastos incurridos no planificado o al inadecuado manejo de sus finanzas personales. Por lo que aprender a vivir en un modesto rango de posibilidades, contar con ahorros que permita hacerle frente a gastos inesperados y evadir deudas son elementos importantes para la seguridad económica familiar. 

¿Cómo puede una familia administrar adecuadamente su economía? 

1. Desarrollar un proceso de planeación financiera, en el que se tenga en cuenta a todos los miembros de la familia, de manera que todos sean partícipes y conscientes de las acciones a desarrollar. Los gastos solo se deben planificar teniendo en cuenta el nivel de ingreso familiar. 

2. Tener definido los intereses y metas de todos y cada uno de los integrantes del núcleo familiar, dejando en claro donde aspiran a estar o que desean conseguir financieramente en un par de años. 

3. Priorizar la inversión familiar, concibiendo un nuevo negocio o emprender de tal manera que todos contribuyan a un mismo objetivo, originando ingresos con el esfuerzo de todos y contar con reservas económicas que generen más ingresos. 

4. Tener definido estrategias encaminadas a la reducción de los gastos en aquellos artículos considerados no imprescindible, sin caer en el error de gastar mucho más de lo que se genera como ingreso. 

5. Ahorrar al menos un 15 por ciento de los ingresos para hacerle frente a hechos imprevistos. 

En este sentido el interés por el estudio y la superación personal de los miembros de un núcleo familiar, fundamentalmente de los más jóvenes, es importante para una economía familiar exitosa, la academia no enseña a ser empresario sino a ser empleado, las estadísticas revelan, cada día, que la mayoría de los empresarios exitosos tuvieron sus inicios como empleado, creciendo en familias donde no siempre la economía familiar fue exitosa y con esfuerzo y decisión supieron salir adelante y llegar a ser exitosos. 

Bibliografía: 

1. Economía doméstica (2018). Consultado el 17 de enero de 2019. Disponible en: www.buenastareas.com/ensayos/Economia-Domestica/2347733.html

2. Economía doméstica (2017). Consultado el 24 de enero de 2019. Disponible en: www.es.wikipedia.org/wiki/Economía_doméstica

3. Economía familiar (2018). Consultado el 22 de enero de 2019. Disponible en: www.lds.org/topics/family-finances?lang=spa&old=true

4. Jácome, P (2019). Economía del hogar: Un trabajo de equipo. Consultado el 20 de enero de 2019. Disponible en: www.diarioque.ec/entretenimiento/economia-del-hogar-un-trabajo-para-la-familia/

CORRUPCIÓN EN ECUADOR, LENTITUD O IMPUNIDAD

Luego de varios años de dictadura en Ecuador, a partir de 1978 se da un vuelco social retornando a la democracia, a partir de ese momento se comenzaron a desencadenar una serie de hechos de corrupción protagonizados fundamentalmente por las grandes elites políticas de la derecha de la época, momento a partir del cual ningún gobierno de turno ha estado ajeno a latrocinios[1], de ellos varios han quedado impune debido a la inoperancia de la justicia ya que esta, la mayoría de las veces, ha estado del lado de los políticos que han gobernado. 
En el año 2003 se firmó la primera convención de las Naciones Unidas contra la corrupción, entrando en vigor a partir del año 2005, pero solo se convirtió en una pauta para prevenir y luchar contra este mal, según Naciones Unidas anualmente se paga un billón en cohechos. 
Luego de 40 años de la economía ecuatoriana estar transitando por diferentes escenarios de robos, estafas y corrupción resulta muy complejo conocer con precisión el monto real y el verdadero alcance e impacto de estos casos, y para tener un estimado del monto afectado, la Comisión Anticorrupción Ecuatoriana se dió a la tarea de revisar los registros de ingresos y gastos del presupuesto nacional para inversión, y se detectó que como mínimo existen 35 mil millones de dólares vinculados al fraude, contravención, la evasión fiscal y las deudas resultante del comercio exterior, en los diez años del gobierno anterior. 
Con este monto, considerado como mínimo y no como máximo en Ecuador se hubiese dado respuestas al tratamiento completo de 300 enfermos de cáncer, se hubiese disminuido el déficit presupuestario a gran escala, se hubiesen adoptados medidas más concretas contra de la pobreza, se hubiese logrado un mejoramiento en las condiciones en que se desempeña la economía en función de la prosperidad de los ecuatorianos, llevar a vía de hecho estas medidas con el dinero corrompido resulta muy difícil ya que el dinero que ha salido del país por concepto de corrupción no ha retornado y porque la mayoría de los empleados públicos responsabilizados están prófugos evadiendo todo tipo de investigación. 

Según Jorge Rodríguez, titular de la Comisión Anticorrupción en Ecuador, tenemos bloqueados 33 millones de dólares en Suiza (caso Petroecuador[2]), pero no los podemos traer, porque los procesos judiciales no caminan, y los banqueros solo aceptan una devolución una vez que se obtiene una resolución de última instancia…..Inclusive la Corte Nacional declaró una de las denuncias (caso Manduriacu[3]) como maliciosa. La denuncia del caso Caminosca se reabrió por la presión internacional. Rodríguez también dejó en claro que en el gobierno anterior se formularon 17 denuncias por casos de corrupción ante la fiscalía y de ellas 14 fueron archivadas, expone que los casos que son presentados y corren la suerte de ser aceptados por la fiscalía los inunda la impunidad judicial o como bien lo define el comisionado se ahogan en una lentitud desesperante, existiendo cientos de trabas para sancionar a los responsables. 

Varias investigaciones realizadas y diferentes configuraciones estadísticas demuestran que el mal de la corrupción no es un fenómeno de gobiernos anteriores, preocupa más producto a que este mal va en incremento, según la Fiscalía General del Estado en el año 2017 (año en que asumió el gobierno el actual presidente) las imputaciones y acusaciones han ido en aumento, varias de las denuncias están relacionadas a proyectos, obras o contratos del gobierno anterior, en el año 2016 por el delito de enriquecimiento ilícito en el país se formularon 19 denuncias, sin embargo hasta noviembre del presente año van 92 casos, un elemento distintivo en estas estadísticas radica en que los momentos actuales los ciudadanos cuentan con mayor interés para revelar y evidenciar actos de corrupción ante la contraloría del país, sin embargo puede que el caso sea bien trabajado por la fiscalía pero se tornan confusos porque nunca se llega a revelar el grado de afectación a la economía del país.

Las audiencias fallidas en Ecuador han pasado a ocupar un papel fundamental dentro de la resolución de casos de corrupción, según monitoreo realizado por la Comisión Nacional Anticorrupción se reveló que estas audiencias pasaron de 30 mil en el 2011 a 113 mil en el 2013.
                    
             Los dudosos vuelos del avión presidencial en el gobierno anterior 

Recientemente la contraloría nacional llevó a cabo una investigación especial, en la que analizó los registros, listados y rutas de 261 vuelos internacionales y 2372 nacionales, los aviones objetos de investigación fueron el Legacy 600 y el Falcón 7X (214 vuelos) y las naves de Tame (24), de Petroecuador (12) y de la Fuerza Aérea (11) 
En el último quinquenio del gobierno del expresidente Rafael Correa, el avión presidencial realizó 91 viajes (valorados inicialmente en 13 590 947.13), los que según revisión de la contraloría del estado contaron con irregularidades e incoherencias en sus registros, algunas de las anomalías detectadas fueron: 
- Despegue sin autorización de la Secretaría General de la Presidencia, 
- Trasladaron a personas que no eran funcionarios y a comitivas de otros países, 
- Aterrizaron en 24 ocasiones en paraísos fiscales, 
- Transportaron equipaje sin los chequeos de rigor. 
- En junio del 2012, el avión Legacy 600 fue y volvió de Río de Janeiro sin pasajero alguno. 
- Hubo casos en que una funcionaria del despacho presidencial, de quien no se reveló el nombre, tuvo la potestad de ordenar, sin documentos, que se saque o incluya a pasajeros en la pista del aeropuerto. 
Estos hechos evidencian que el anterior mandatario no emitió procedimiento alguno con la intención de proteger el interés de los fondos públicos empleados en los traslados, los auditores de la contraloría evidenciaron que las aeronaves fueron empleados mayormente por otros funcionarios, alterando el único objetivo para el que estaban destinados, que no era otro que transportar al presidente y vicepresidentes. Los auditores concluyeron que en el periodo analizado, el 29,4 por ciento de los traslados los realizó el presidente, el 16,8 por ciento el vicepresidente, el canciller realizó el 33,6 por ciento, diferentes ministros hicieron el 12,6 por ciento y otras autoridades del estado y el gobierno lo emplearon en un 7,5 por ciento.

El proyecto multipropósito Baba y el sistema de riego Carrizal Chone

Recientemente Marcelo Odebrecht, encargado principal de la Compañía Constructora Odebrecht, como parte de un acuerdo de cooperación eficaz entregó a la fiscalía brasileña constancias de pago por más de 442 mil dólares entregados a Ecuador entre febrero de 2007 y julio 2009. Para la entrega de estas coimas la constructora brasileña empleaba el sistema encriptado My Web Day[1]. Las aportaciones iniciales de la constructora es como sigue:

AÑOS	PROYECTOS	SUMAS ENTREGADAS
27 de febrero de 2007	Proyecto Multipropósito Baba	95 mil dólares
01 de marzo de 2007	Sistema de riego Carrizal-Chone	110 mil dólares
29 de octubre de 2007	Sistema de riego Carrizal-Chone 2da etapa	35.504 dólares
Fuente: Diario El Universo, 2018

Teniendo en cuenta una serie de anormalidades que presentó la constructora Odebrecht en la construcción de la hidroeléctrica San Francisco, en el 2008 el expresidente Correa adoptó de decisión de expulsar a la constructora brasileña del territorio nacional, medida que hizo que dicha empresa quedara fuera de los proyectos Baba y Carrizal-Chone. 
Independientemente a dicha expulsión, en la información entregada por el principal de Odebrecht se revela una transferencia bancaria del proyecto Baba ascendente a 200 mil dólares, la que se realizó en el 2009, luego de un acuerdo de Correa con la constructora, en el 2010 se le permitió retornar y continuar sus operaciones en territorio ecuatoriano.
El regreso de Odebrecht hizo a la empresa más fuerte en Ecuador, puesto que supo apoderarse de la construcción de cinco megaobras con presupuestos millonarios otorgados por el gobierno, convenios a los que llegó mediante sobornos a altos funcionarios del gobierno anterior, entre los que se encuentran el excontralor prófugo Carlos Pólit, y el exvicepresidente Jorge Glas, sentenciado a 6 años por peculado y asociación ilícita.

En Ecuador están muy bien formuladas y redactadas las leyes para acabar con la corrupción y para castigar los hechos de lavado de activos, soborno, peculado, corrupción y concusión[1], pero lo más importante es prevenir estos hechos mediante la promoción de valores humanos, la educación de una cultura de obediencia y responsabilidad, promover estilos de vida sencillos y modestos y formar a las nuevas generaciones con vocación de servir al gobierno a cambio de nada.

Bibliografía:

1. Flores, O (2017). Recuerde los casos de corrupción más sonados en Ecuador. Consultado el 12 de diciembre de 2018. Disponible en: www.radiomundial.com.ve/article/recuerde-los-casos-de-corrupci%C3%B3n-m%C3%A1s-sonados-en-ecuador

2. $ 10 millones al día, las pérdidas por la corrupción en Ecuador. Consultado el 12 de diciembre de 2018. Disponible en: www.eluniverso.com/noticias/2018/12/07/nota/7087548/10-millones-dia-perdidas-corrupcion-ecuador

3. Echeverría, E (2017) ¿combatir la corrupción? Consultado el 12 de diciembre de 2018. Disponible en: www.elcomercio.com/opinion/combatir-corrupcion-ecuador-opinion.html

4. Reyes, X (2018). 91 vuelos con irregularidades costaron más de $13 millones. Consultado el 12 de diciembre de 2018. Disponible en: www.eluniverso.com/noticias/2018/12/15/nota/7099074/91-vuelos-irregularidades-costaron-mas-13-millones

5. Menéndez, T. (2018). Salen a la luz nuevos sobornos de Odebrecht en Ecuador. Consultado el 12 de diciembre de 2018. Disponible en: www.ecuavisa.com/articulo/noticias/actualidad/439546-salen-luz-nuevos-sobornos-odebrecht-ecuador

Citas Bibliográficas:

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[1] La concusión es un término legal que se refiere a un delito llamado exacción ilegal, es decir, cuando un funcionario público en uso de su cargo, exige o hace pagar a una persona una contribución, o también al cobrar más de lo que le corresponde por las funciones que realiza. Este delito puede presentar agravantes si se emplea intimidación o si se invoca que son órdenes de un funcionario de mayor jerarquía, y esta exacción es en provecho propio.

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[1] Software corporativo creado para manejar las operaciones del área de sobornos de Odebrecht. 

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[1] rapiñadolo, estafa, timo, saqueo, robo, desfalco, pillaje, fraude, hurto

[2] El caso Petroecuador es el nombre mediático que se le da a varios procesos judiciales penales en Ecuador, llevados a cabo por la Fiscalía General del Estado (ministerio público ecuatoriano) contra ex-directivos de la Empresa Pública de Hidrocarburos del Ecuador EP Petroecuador, y demás personas involucradas en negocios con dicha empresa, por varios presuntos delitos de corrupción, tales como lavado de activos, cohecho y enriquecimiento ilícito. Las principales investigaciones recaen sobre Álex Bravo Panchano y Carlos Pareja Yannuzzelli.

[3] Investigación abierta por la adjudicación del proyecto hidroeléctrico Manduriacu a la constructora brasileña Odebrecht.

VENEZUELA BAJO UN GOBIERNO CLEPTOCRÁTICO

La ONG (Organización No Gubernamental) Transparencia Internacional[1] (TI) recientemente publicó un informe detallado de los índices, causas y consecuencias de la corrupción en Venezuela y para su confección recopiló información, examinó registros oficiales del gobierno, revisó datos de la OPEP (Organización de Países Exportadores de Petróleo) y del BCV (Banco Central de Venezuela) entre otras técnicas empeladas. 

Dicha organización define la corrupción como el abuso del poder para beneficios privados que finalmente perjudica a todos y que depende de la integridad de las personas en una posición de autoridad. 

Según la OPEP, Venezuela es uno de los países más ricos en petróleo, dado que cuenta con las reservas, probadas, de petróleo más grande del planeta, lo que provocó que dicho país contara con una de las economías más prosperas del mundo hasta finales del siglo pasado. 

Con un mensaje populista y bajo el juramento de restituirle el poder al pueblo, en el año 1998 llega Hugo Chávez al poder, victoria que fue vista por los diferentes partidos políticos de la época como una amenaza potencial debido a que enfocó su gobierno en el incremento de medidas regulatorias a la economía del país y mediante nacionalizaciones, asumiendo el control empresarial petrolero, bancario, cementero, eléctrico y las telecomunicaciones, en fin tomó el control de aquellos organismos considerados trascendentales para la economía del país. A partir de ese momento, el naciente gobierno llevó a cabo una limpieza en los cargos gubernamentales, abolió el senado y adoptó fuertes reformas judiciales, todas encaminadas a reducir la corrupción. 

Con el deceso de Chávez en el año 2013, llega a la presidencia del país Nicolás Maduro, heredando una economía totalmente en retroceso y con muy poco respaldo de las grandes élites y los fragmentos populares. Desde los primeros días del gobierno de Maduro, este le otorgó mayor protagonismo económico, político y social al ejército, sector armado que se apropió del control de negocios altamente lucrativos como la distribución de alimentos y la minería del oro. 

Luego de varias sacudidas económicas y políticas del gobierno venezolano, Transparencia declara que en el país petrolero se ha impuesto un gobierno conforme a un modelo cleptocrático[2], orientado a la especulación de los dirigentes gubernamentales quienes por orientación de la alta dirección del país no rinden cuenta de sus operaciones, permitiéndole, de esta forma, que funcionen en la impunidad. 

Transparencia realizó una revisión a 576 empresas que se encuentran en manos del estado, concentrando su investigación en aquellas 160 que pertenecían a los sectores de hidrocarburos, servicios públicos, minería y alimentación. En un documento conclusivo de 1 300 páginas Transparencia expresó que se trata de un modelo de gobierno enfocado en el enriquecimiento de los propios directivos que ejercen el monopolio de las decisiones de los recursos y el poder, sin rendir cuentas y en el que prevalece un alto nivel de impunidad. El informe detalla que las juntas directivas chavistas están minadas de amiguismo y nepotismo[3], que las empresas públicas no hacen público su presupuesto, estructura accionaria, sueldos y salarios de sus empleados y mucho menos dan a conocen los detalles de las ejecuciones financieros. 

Desde el 2003, las 576 empresas estatales recibieron del gobierno nacional más de 500 mil millones de dólares, sin embargo para finales del año 2018 se encontraban operantes solo 467, las 109 restantes cerraron o quebraron sin conocerse las razones y desconociéndose que hicieron o donde fueron a parar los millones de dólares entregados por el gobierno. 

Maduro protege, resguarda y continúa con las expropiaciones y confiscaciones iniciadas por el fallecido presidente Hugo Chávez, incriminando al empresariado local y foráneo de mantener una guerra económica para sacarlo del gobierno, especulando con los precios y acaparando productos de primera necesidad para la población. 

La investigación de Transparencia evidenció que entre 1999 y 2014 el gobierno destinó 37 691 millones de dólares para desarrollar 40 proyectos de compra de equipos y construcción de instalaciones, y se detectó un sobreprecio de 23 033 millones de dólares en dichos planes. 

La directora de Transparencia Venezuela, Mercedes De Freitas, señaló que se le hizo un rastreo a las obras concedidas a la Constructora Odebrecht[4] hasta el 2016, llegando a la conclusión que se hicieron pagos de sobornos bien opulentos y millonarios a funcionarios chavistas con la intención de conseguir contratos en Venezuela. La mayoría de estos contratos fueron firmados en el mandato de Chávez (1999-2013). 

A propósito del reconocimiento de Odebrecht del pago de 98 millones de dólares a funcionarios venezolanos el 21 de diciembre pasado (2016), se exhortó a la Fiscalía General a imprimir urgencia a la investigación para señalar responsabilidades e intentar recuperar los fondos públicos, expresó la directora De Freitas en una comparecencia, sobre corrupción, ante la prensa.

La directora además recalcó que por estas y otras razones Venezuela resultó ser en el 2016 el país latinoamericano peor evaluado en el índice de percepción de corrupción, Venezuela es un país que nunca sale bien parado y tenemos un gobierno que es muy sensible a la crítica, pues siempre le echa la culpa al termómetro…. No tenemos a nadie por debajo en niveles de corrupción, Venezuela no toma medidas al respecto. Hay países que hacen un esfuerzo extraordinario para combatir la corrupción, en Venezuela no es así. 

Desde el mismo día del descubrimiento de las riquezas petroleras venezolanas los acuerdos y desacuerdos que implicaron su repartición, fomentó la corrupción en el gobierno y en las altas élites de poder. 

Bibliografía: 

1. Kumar, B. (1998). La ética en la gestión internacional. Editorial Walter de Gruyter. Berlin Alemania 

2. Sequera. V. (2018). Empresas estatales de Venezuela no rinden cuentas y quedan impunes: Transparencia Internacional. Consultado el 23 de noviembre, disponible en: www.lta.reuters.com/articulo/venezuela-transparencia-informe-idLTAKCN1NL239-OUSLD

3. Fisher, M y Taub, A. (2017). El colapso de Venezuela explicado en cinco pasos. Consultado el 16 de junio de 2018, disponible en: www.nytimes.com/es/2017/05/15/el-colapso-de-venezuela-explicado-en-cinco-pasos/ 

4. Transparencia Venezuela afirma que el estado no se esfuerza por combatir la corrupción (2017). Diario Las Américas. Consultado el 7 de diciembre de 2018, disponible en: www.diariolasamericas.com/america-latina/transparencia-venezuela-afirma-que-el-estado-no-se-esfuerza-combatir-la-corrupcion-n4113331

Citas bibliográficas:

[1] Organización destinada a promover medidas contra crímenes corporativos y corrupción política en el ámbito internacional. Publica anualmente el Índice de Percepción de Corrupción, una lista corporativa de corrupción a nivel mundial. La sede se encuentra en Berlín, Alemania, pero opera en más de 70 países, según el libro de Brij Kumar, Ethics in International Management. 

[2] La cleptocracia es el régimen político regido por ladrones. Históricamente se le considera como la última fase de un gobierno antes de que colapsen definitivamente las instituciones del Estado. Surge cuando la ética desaparece y cuando no existen posibilidades de resolver los conflictos sociales mediante procedimientos formalmente normados. Este tipo de régimen político conduce a situaciones en las que prosperan todo género de fraudes y en las que el mercado negro se convierte en un elemento esencial de la mayoría de las transacciones 

[3] Es la preferencia que tienen algunos funcionarios públicos para dar empleos a familiares o amigos, sin importar el mérito para ocupar el cargo, sino su lealtad o alianza 

[4] Es un conglomerado brasileño de negocios en los campos de la ingeniería y la construcción, también participa en la manufactura de productos químicos y petroquímicos. Instituida como compañía en 1944, el grupo está presente en Suramérica, América Central, las Antillas, Norteamérica, África, Europa y el Medio Oriente

CHINA Y RUSIA SE CONVIERTEN EN UNA PREOCUPACIÓN PARA ESTADOS UNIDOS

Actualmente y en medio de la guerra comercial que está llevando a cabo Estados Unidos a nivel global, a la mayor potencia económica del mundo le preocupa que China y Rusia estrechen aún más sus vínculos comerciales, países considerados su primer y segundo contrincante respectivamente, y es aquí precisamente donde radica la esencia de las sanciones impuestas por la Casa Blanca a funcionarios, agencias y corporaciones vinculadas a la actividad militar de ambos países. 

En el mes de septiembre pasado, Estados Unidos incorporó a su larga lista de sancionados rusos a 33 oficiales y sociedades que pertenecen al complejo militar industrial ruso y a los servicios de inteligencia de la nación rusa. 

Según dió a conocer Mike Pompeo, en un comunicado del departamento de estado del gobierno de Estados Unidos, el alistamiento de estas personas y empresas que actúan en interés de los sectores militares y de inteligencia de Rusia se realiza según la sección 231 de la ley CAATSA (Ley para Contrarrestar a los Adversarios a través de Sanciones). 

El informe específica que tres nombres fueron agregados a la lista del sector de defensa y otros treinta a la lista del sector de inteligencia, para estas personas y entidades estar en esta lista significa que cualquiera que haga negocios con ella será sancionado por Estados Unidos, al parecer esta no será ni la primera ni la última ronda de sanciones ya que la portavoz del departamento de estado de Estado Unidos, Heather Nauert aseveró que su administración continuará aplicando enérgicamente la ley de sanciones y a la vez hizo un llamado a otros países a suspender sus vínculos con los servicios de inteligencia y de defensa ruso, entidades que según la funcionaria están relacionados con acciones dañinas a nivel global. 

Entre los nombres que figuran en la lista de sanciones se hallan: 

- El Coronel general Igor Valentinovich Korobov quien actualmente se desempeña como Jefe de la Dirección Principal de Inteligencia de la República Rusa, 

- La empresa rusa Sukhoi una de las fabricantes más conocidos e importantes de aviones para inteligencia y defensa, 

- La Compañía rusa PMC Wagner, organización paramilitar de origen ruso que a la vez funciona como una empresa militar privada, que actúa en varias regiones por el mundo, 

- La Agencia de Investigación de Internet, empresa acusada de emplear cuentas falsas en las redes sociales para influenciar en las elecciones presidenciales de 2016 de Estados Unidos, y 

- El empresario ruso Yevgueni Prigozhin fue sancionado por aparentes lazos con la agencia mencionada anteriormente. 

Estas medidas son aplicadas en el marco de un nuevo paquete de sanciones aplicadas a raíz de la investigación del fiscal especial Robert Mueller referente a la supuesta intromisión de Rusia en las elecciones presidenciales de Estados Unidos de 2016. La administración Trump ha informado que, seguirá aplicando sanciones contra Rusia en el marco de la ley CAATSA. 

El 3 de octubre el departamento de justicia de Estados Unidos, presentó cargos contra siete oficiales rusos de los servicios de inteligencia rusa, los que fueron identificados por John Demers, vice fiscal general para Seguridad Nacional estadounidense como: 

- Alexéi Morénets, de 41 años, 

- Evgueni Serebriakov, de 37, 

- Iván Ermakov, de 32, 

- Artiom Málishev, de 30, 

- Dmitri Badin, de 27, 

- Oleg Sótnikov, de 46, y 

- Alexéi Minin, de 46 años 

Estados Unidos los inculpa de hackear diferentes agencias antidopaje y federaciones deportivas estadounidenses y del mundo entero, y por filtrar información y datos de 250 atletas de alrededor de 30 países. Según Washington estos oficiales también efectuaron agresiones cibernéticas contra la empresa de energía nuclear Westinghouse Electric Corporation, la Organización para la Prohibición de las Armas Químicas (OPAQ) y un laboratorio suizo. 

Pero Rusia no ha sido la única nación que ha sido objeto de sanción, mediante un informe del departamento de estado norteamericano se dió a conocer que se ha impuesto sanciones contra varios militares de la Comisión Militar Central de China (órgano supremo de dirección militar), los oficiales sancionados son considerados parte importante de la dirección militar de la nación asiática, la Casa Blanca argumenta que se adopta la medida por estar involucrados en transacciones significativas con Rosoboronexport, principal agencia estatal intermediaria para la exportación/importación de productos, armas y componentes relacionados con la defensa. 

El documento revela que estas actividades comerciales chinas comprendían la adquisición de diez aeronaves de combate SU-35 en el 2017 y de sistemas antiaéreos S-400 en el 2018, todas estas compras en total transgresión de un extenso proyecto de leyes sancionatorias promulgadas por Estados Unidos y decretadas en 2017. 

Las medidas impuestas por la Casa Blanca también le prohíben a la Agencia Militar China pedir licencias para exportar, además de prohibirle su participación en actividades comerciales con divisas en territorios de Estados Unidos. 

Las sanciones imputadas a los militares chinos se dan mientras se sostiene una cruenta guerra comercial entre ambas naciones. 

China es el principal cliente en compra de armamento a la industria armamentista rusa y el segundo es la India, este último país está recibiendo fuertes presiones por parte de la Casa Blanca. 

Según Adrián Zelaia, presidente de la consultora española EKAI Center, las verdaderas razones de las sanciones norteamericanas van mucho más allá de las razones técnicas, de las razones que expresamente se mencionan en las distintas medidas que se aprueban, ya que están sujetas a estrategias geopolíticas de largo alcance. 

Conclusiones: 

Es muy probable que el verdadero trasfondo de estas medidas no sea comerciales, como tampoco sea la de mantener la hegemonía de industrial de Estados Unidos, sino que van más dirigidas a lograr la misión geopolítica de Washington de los últimos veinte años, la que radica en afrontar el desarrollo de los llamados países emergentes, significativamente de Rusia y China. 

La industria armamentista rusa, la mayor luego de Estados Unidos, de continuar con los niveles actuales de producción puede que en los próximos años logre desplazar la industria militar estadounidense del lugar que ocupa y no solo esto es lo que le preocupa a Estados Unidos, también le impacienta que Rusia cuenta con el apoyo de la mayoría de los países del Área Asia-Pacifico como los principales clientes de sus producciones armamentista. 

Para Estados Unidos se hace aterradora la idea de una competencia en el comercio de armas y es por eso precisamente que presiona a China, India y otro grupo de países para que renuncien a sus compras de armamento ruso y una de las formas de forzar radica en la imposición de sanciones comerciales lejos de emplear las normas, reglas y estructuras del libre comercio como lo empleó Estados Unidos en otra época, lo que pone en evidencias la credibilidad que tiene, en términos de influencia, Estados Unidos en la región oriental. 

Bibliografía: 

1. EE.UU. impone nuevas sanciones a Rusia y China. Consultado el 27 de septiembre de 2018. Disponible en: www.actualidad.rt.com/actualidad/289244-eeuu-impone-nuevas-sanciones-rusia

2. EE. UU, contra Rusia; Defensa Antimisiles; Israel; Luna fuera del Sistema Solar. Consultado el 7 de octubre de 2018. Disponible en: www.granma.cu/hilo-directo/2018-10-04/hilo-directo-04-10-2018-21-10-26

3. EEUU imputa a 7 oficiales rusos por espionaje y ciberataques. Consultado el 4 de octubre de 2018. Disponible en: www.hispantv.com/noticias/ee-uu-/389970/washington-inteligencia-militar-rusia-ciberataques

4. China tras las sanciones de EE.UU.: "Corrijan sus errores de inmediato o asuman las consecuencias” Consultado el 26 de septiembre de 2018. Disponible en: www.actualidad.rt.com/actualidad/289312-china-indignada-sanciones-eeuu-rusia